Liquiditätsplan

Wie erstelle ich selber einen Liquiditätsplan?

Wir zeigen Ihnen, wie Sie selber einen Liquiditätsplan mit Excel-Vorlagen erstellen können.

Wollen Sie sich selber an den Liquiditätsplan wagen, können Sie dies zum einen über eine Excel-Tabelle machen. Dort stellen Sie das Planjahr in einzelnen Monaten in den Spalten dar. Die Zeilen sind dann die einzelnen Einzahlungs- und Auszahlungspositionen. Für die Liquiditätsplanung gibt es einige Excel-Vorlagen, die Sie unten aufgeführt finden. Diese Vorlagen sollten Sie aber auf Ihren Betrieb abstimmen, indem Sie die Einnahmen- und Ausgabenpositionen auf dem Kontenjournal übernehmen. So können Sie ganz einfach die Zahlen aus der Buchführung in die Excel-Datei übertragen.

· https://www.landwirtschaft.sachsen.de/liquiditaetsplan-excel-arbeitsblatt-15596.html

· https://www.landwirtschaft-bw.info/pb/MLR.LEL-SG,Lde_DE/Startseite/Kurzmeldungen+Startseite/Liquid+-+Vers_+4_1? QUERYSTRING=liquid+303

· https://llh.hessen.de/unternehmen/unternehmensfuehrung/hilfe-in-der-krise/

Außerdem stellen wir Ihnen die ausführliche Vorlage der Argarberatung-Mitte zur Verfügung. Die komprimierte Tabelle finden Sie im Heft 9/2019 S. 40.

Auch für Buchführungsprogramme wie Adnova, Datev oder NLB bestimmte Tools, mit denen Sie einen Liquiditätsplan erstellen können. Da in den Programmen die Ein- und Auszahlungen über die Buchführung direkt eingepflegt sind, müssen Sie dort auch die Daten nicht manuell eintragen. Sprechen Sie einfach Ihren Steuerberater bzw. die Buchstelle an und fragen nach dem Liquiditätsplan.

Vorlage der Agrarberatung-Mitte zur Verfügung

Plan für das Wirtschaftsjahr 2019/2020

Jul 19

Aug 19

Sep 19

Okt 19

Nov 19

Dez 19

Jan 20

Feb 20

Mrz 20

Apr 20

Mai 20

Jun 20

Anzahl Kühe in Milch

368

368

385

394

438

438

420

403

385

385

385

385

Milchleistung /Kuh

27

27

27

27,5

28

28,5

28

30

30

28

27

57

Vermarktete Milch in kg

297.675

297.675

311.850

324.844

367.500

374.063

352.800

362.250

346.500

323.400

311.850

658.350

Milch ct/kg (brutto ca.)

32,0

33,0

34,0

35,0

34,0

35,0

34,0

34,0

34,0

34,0

34,0

34,0

Kratfutterkosten (in ct je kg Milch)

-9,0

-9,0

-9,0

-9,0

-10,5

-10,5

-10,5

-10,5

-10,5

-10,5

-10,5

-9,0

Strom, Heizstoffe, Wasser (in ct je kg Milch)

-1,7

-1,7

-1,7

-1,7

-1,7

-1,7

-1,7

-1,7

-1,7

-1,7

-1,7

-1,7

Sonstiger Spezialaufwand Tierhaltung (in ct je kg Milch)

-3,0

-3,0

-3,0

-3,0

-3,0

-3,0

-3,0

-3,0

-3,0

-3,0

-3,0

-3,0

Kontostand am Anfang 

-35.000

-72.439

-61.958

-107.272

-79.969

-83.874

16.367

30.010

60.736

20.196

26.255

2.611

Einnahmen Landwirtschaft

Marktfrüchte 

0

0

0

38500

0

0

0

0

0

0

0

0

Fleischerlöse (Kälber und Altkühe)

15750

15750

15750

15750

26250

15750

5250

8750

8750

5250

5250

8750

Milch

95.256

98.233

106.029

113.695

124.950

130.922

119.952

123.165

117.810

109.956

106.029

223.839

Sonstige landwirtschaftl. Einnahmen (Diesel- und Agrarprämie)

0

0

0

11375

0

78750

0

0

0

0

0

0

Einnahmen Landwirtschaft gesamt

111.006

113.983

121.779

179.320

151.200

225.422

125.202

131.915

126.560

115.206

111.279

232.589

Ausgaben Landwirtschaft

Saat- und Pflanzgut

0

0

0

-3500

-6125

0

0

0

0

0

-14000

-1050

Düngemittel

0

0

0

0

0

-26250

0

0

0

-7350

-2625

-525

Pflanzenschutz

0

0

-1750

-1750

0

0

0

0

0

0

-5250

-5250

Viehzukauf

-10500

-17325

-17325

-17325

-17325

-23100

-8662,5

-5775

-10500

-10500

-10500

-10500

Kraftfutterzukauf

-26.791

-26.791

-28.067

-29.236

-38.588

-39.277

-37.044

-38.036

-36.383

-33.957

-32.744

-59.252

Grundfutterzukauf

0

-1225

0

-43750

0

-2975

0

0

-175

0

0

-2275

Sonstige Ausgaben Viehhaltung

-8.930

-8.930

-9.356

-9.745

-11.025

-11.222

-10.584

-10.868

-10.395

-9.702

-9.356

-19.751

Löhne,Sozialabgaben,Berufsgen.schaft

-7000

-10500

-7000

-7000

-12250

-12250

-12250

-12250

-12250

-12250

-12250

-12250

Lohnarbeit, Maschinenmiete

-15925

-4375

-4375

-5250

-21875

-3500

0

0

-3500

0

-8400

-11900

Treib- und Schmierstoffe

-5.250

-7.875

-6.125

0

-9.100

0

0

-4.725

0

-4.900

-5.250

-5.688

Unterhaltung Maschinen

-4375

-5250

-14000

-3500

-2100

-2100

-2100

-2100

-8750

-4375

-3850

-8750

Pkw, Fuhrpark

0

0

0

0

0

-2800

0

0

0

0

0

0

Unterhaltung Gebäude,Grundverbesserung

0

0

0

-1750

0

0

0

0

-1750

0

0

-1750

Betriebsversicherungen

0

0

0

0

0

0

-8823,5

-6954,5

0

0

0

0

Betriebssteuern und Abgaben

0

-630

0

0

-630

0

-154

-787,5

0

0

-1330

-350

Strom, Heizstoffe, Wasser

-5.060

0

-5.250

-2.398

-2.450

-5.250

0

-2.975

-2.625

-2.625

0

-7.350

Sonstige allgemeine Ausgaben

-1750

-1487,5

-1172,5

-1750

-5600

-2100

-2450

-385

-4375

-1225

-2975

-1750

Ausgaben Landwirtschaft gesamt

-85.581

-84.389

-94.420

-126.954

-127.068

-130.823

-82.068

-84.856

-90.703

-86.884

-108.530

-148.390

Rohüber-/-unterschuss Landwirtschaft

25.425

29.594

27.360

52.367

24.133

94.598

43.134

47.059

35.858

28.322

2.749

84.200

Sonstige Einnahmen und Ausgaben

Pachten, Mieten

-3150

-3150

-3150

-9100

-12075

-3150

-13527,5

-1750

-3150

-9100

-13230

-3220

Zinsen Kapitaldienst

-146

-136

-3.478

-117

-107

-10.334

-96

-94

-2.950

-94

-94

-9.614

Zinsen Kontokurrent/Landhandel

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Sonstige Ausgaben/Einnahmen

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Überschuss/Unterschuss Unternehmen

22.128

26.308

20.732

43.150

11.951

81.115

29.510

45.215

29.758

19.128

-10.575

71.365

Privat

Lebenshaltung

-4.025

-4.025

-4.025

-4.025

-4.025

6.125

-4.025

-4.025

-4.025

-4.025

-4.025

-4.025

Sonderausgaben

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

-3.500

Altenteil/Lebensversicherung etc.

-4025

-4025

-4025

-4025

-4025

-4025

-4025

-4025

-4025

-4025

-4025

-4025

Private Steuern/Erstattungen

0

0

-4375

0

0

-4375

0

0

-11375

0

0

-4375

Private Einlagen (Mieteinnahmen)

0

0

0

0

0

87500

0

0

0

0

0

0

Nettofremdkapital-/-guthabenänderung

10.578

14.758

4.807

31.600

401

162.840

17.960

33.665

6.833

7.578

-22.125

55.440

Tilgung

-4.267

-4.277

-50.121

-4.296

-4.306

-62.598

-4.317

-2.940

-47.373

-1.519

-1.519

-86.074

Liquiditätsänderung

6.311

10.481

-45.314

27.303

-3.906

100.241

13.643

30.725

-40.540

6.059

-23.644

-30.634

offene Rechnung 

-43.750

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Kontostand am Ende

-72.439

-61.958

-107.272

-79.969

-83.874

16.367

30.010

60.736

20.196

26.255

2.611

-28.023

Quelle: Agrarberatung-Mitte e. V.

Artikel geschrieben von

Maike Schulze Harling

Redakteurin Betriebsleitung

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